Op deze pagina leggen we uit wanneer je kansspelbelasting moet betalen over winsten bij illegale of buitenlandse kansspelen. Zo behandelen we wanneer je belasting verschuldigd bent, hoeveel geld het is en hoe je dit afdraagt.
Heb je geld gewonnen bij een legale online casino website of een Nederlandse loterij? Dan hoef je zelf geen kansspelbelasting af te dragen.
Waar heb je geld gewonnen?
Geld gewonnen bij een online casino zonder vergunning
We spreken over een illegaal casino wanneer het platform geen kansspellicentie in Nederland heeft. Dit zijn ook de online casino's waar we voor waarschuwen.
Omdat deze websites geen kansspelbelasting afdragen, moet je zelf actie ondernemen wanneer je geld hebt gewonnen.
Het maakt niet uit of de website een licentie op Malta, Costa Rica, Curaçao of Kahnawake heeft, je bent verplicht om aangifte te doen in Nederland.
Wanneer kansspelbelasting betalen in Nederland
De aangifte kansspelbelasting doe je voor iedere kalendermaand waarin je winst hebt gemaakt, in de opvolgende kalendermaand. Bij online kansspelen zonder vergunning is er geen vrijstelling van toepassing, dus zelfs als je €2,- wint moet je aangifte doen.
We laten weten hoe het werkt met een simpele berekening
Stel je stort in een kalendermaand €2.000,- waarna je €3.000,- uitbetaald, dan ben je kansspelbelasting verschuldigd over €1.000,- (namelijk €3.000,- minus €2.000,-). Met het tarief van 37,8% in 2026 komt dit neer op €378,- kansspelbelasting. Het formulier zal deze bedragen automatisch invullen.
De bovenstaande printscreen is een voorbeeld uit de aangifte voor 2025, wanneer je dit formulier over maanden in 2026 invult wordt automatisch het juiste percentage toegepast.
Verlies je in de daaropvolgende maand €1.000,- bij het illegale online casino? Dan hoef je over die maand geen kansspelbelasting te betalen. De belastingdienst kan je wel uitnodigen om aangifte te doen via een aangiftebrief, waarna je kan aangeven dat er geen winsten zijn gemaakt.
Ondanks het feit dat je als speler geen winst of verlies hebt gehad in deze twee maanden, moet je alsnog belasting afdragen over de eerste maand. Leuker kunnen ze het niet maken bij de belastingdienst.
Aangifte illegaal online kansspel doen
Via de website van de Belastingdienst kan je het formulier downloaden om aangifte Kansspelbelasting te doen. Wij raden aan om deze PDF digitaal in te vullen.
Door op de onderstaande links te drukken download je de formulieren die staan weergegeven op de aangifte kansspelbelasting pagina van de Belastingdienst, deze openen in een nieuw tabblad:
De volgende gegevens heb je nodig bij de aangifte kansspelbelasting:
- Aangiftenummer (indien op aanvraag van belastingdienst)
- NAW gegevens
- Fiscaal nummer / RSIN / BSN-nummer
- Inzetten en uitbetalingen in kalendermaand (€)
Het tarief Kansspelbelasting is 37,8% in 2026. Doe je aangifte over maanden in 2024 of 2025? Dan wordt het percentage van 30,5% of 34,2% gebruikt. Tarieven in de jaren hiervoor staan in de toelichtingsbrief van de Belastingdienst.
Nadat je alle vragen uit stap 1 hebt ingevuld dan wordt er automatisch een aangiftenummer gemaakt. Deze ziet er als volgt uit:
BSN / RSIN / fiscaal nummer + KSB + Tijdvak.
Bij een online kansspel ziet het tijdvak eruit als 001225 voor de maand december 2025. De dag wordt dus weergegeven als 00 omdat het de hele maand betreft. De maand oktober 2026 wordt dus weergegeven als 00102026.
Je hebt 1 maand om de aangifte kansspelbelasting te doen (en te betalen). Winsten die je maakt bij een illegaal online casino in augustus 2026 moeten in september 2026 worden aangegeven en betaald.
Formulier opsturen en geld overboeken
Na het invullen van het formulier moet je deze uitprinten, ondertekenen en naar de belastingdienst in Heerlen moet sturen.
De Belastingdienst maakt gebruik van het volgende adres:
Belastingdienst/Kansspelbelasting
Antwoordnummer 21180
6400 TB Heerlen
Voor een Antwoordnummer hoef je nooit een postzegel te gebruiken.
Daarna mag je het geld overmaken naar het volgende rekeningnummer met de ING Bank:
Tenaamstelling | Belastingdienst |
IBAN | NL26 INGB 0000 4412 90 |
BIC | INGBNL2A |
Omschrijving | Aangiftenummer |
Je kan het altijd oneens zijn met de aangifte, in dat geval kan je bezwaar maken via het volgende adres:
Belastingdienst/Kantoor Middelburg
Postbus 90121
4800 RA Breda
Let op: dit is een ander adres dan voor de aangifte kansspelbelasting.
Schriftelijk bezwaar moet binnen zes weken na de betaling worden gedaan.
Waarom moet je belasting betalen als de kansspelen illegaal zijn?
De Nederlandse belastingdienst alsnog geld ontvangen over je winsten. Legale casino's dragen dit af, bij websites zonder een vergunning moet je dit zelf regelen.
Wat gebeurt er als ik geen aangifte kansspelbelasting doe?
Mocht je niet of laat aangifte doen dan riskeer je een boete of in extreme gevallen vervolging. Wist je niet dat je bij een illegaal casino speelde? Doe dan alsnog per maand aangifte over de tijdvakken waarin je hebt gewonnen, als je de PDF digitaal invult worden automatisch de juiste percentages gebruikt.
Geven casino's zonder vergunning mijn winsten door aan de belastingdienst?
Illegale casino's delen normaliter geen transactiegegevens met de belastingdienst. Maar we raden altijd aan om netjes de belasting te betalen. Zeker met poker maakt de belastingdienst actief gebruik van (openbare) bronnen om grote winnaars op te sporen.
Wat doe je met winsten die bestaan uit buitenlandse valuta of crypto?
Je moet aangifte doen met het omgerekende bedrag in euro's. Gebruik hiervoor de wisselkoers die de Belastingdienst hanteert op de maand waarin je hebt gewonnen.
Wat moet je doen als je bij legale en illegale casino's hebt gespeeld?
Je moet aangifte doen over winsten bij online casino's zonder een vergunning. Je moet de bedragen bij elkaar optellen en de legale casino's laat je buiten beschouwing.
Kansspelbelasting bij Loterijen
Door de belastingdienst wordt er onderscheid gemaakt tussen Nederlandse en buitenlandse loterijen. Is de organisator in Nederland gevestigd? Dan draagt deze partij de belasting af. Bij buitenlandse loterijen moet je zelf aangifte doen, maar hoef je niks te betalen tot een bedrag van €449,-.
Nederlandse loterijen
Alle loterijen in Nederland dragen de kansspelbelasting af. Wel laten ze de bedragen verschillend zien, zo zijn uitbetalingen van de Staatsloterij belastingvrij, maar wordt er geld afgedragen bij de Postcodeloterij. Je hoeft alleen belasting te betalen bij een prijs van €449,- of meer.
Hoeveel kansspelbelasting betaal je bij de postcodeloterij?
Bij prijzen vanaf €449,- houdt de Nederlandse Postcodeloterij automatisch 37,8% kansspelbelasting in over de prijs. Hierbij wordt geen rekening gehouden met het aankoopbedrag van de loten.
Zijn prijzen bij de Staatsloterij belastingvrij?
De Staatsloterij betaalt 37,8% kansspelbelasting, je hoeft dus niks meer af te dragen wanneer je geld hebt gewonnen.
In tegenstelling tot de Postcodeloterij geeft de Staatsloterij alle prijzen netto weer, dus nadat er belasting is afgedragen.
Vreemde situaties bij deze belasting
Je kan in Nederland beter €350,- winnen bij de loterij dan €500,-. Want netto hou je dan meer geld over.
Het kan nog erger. Stel je koopt jezelf in voor €400,- en wint €500,- met 1 van de loten. Dan kom je, na aftrek van de kansspelbelasting, op een negatief bedrag uit.
Dit zou wat ons betreft een goed motief zijn om een bezwaarschrift in te dienen nadat je aangifte hebt gedaan. Wordt je in het gelijk gesteld? Dan ontvang je naast de terugbetaling ook de wettelijke rente.
Buitenlandse loterijen
Heb je meegedaan met de Powerball of de Spaanse elGordo? Dan moet je zelf aangifte kansspelbelasting doen. Het maakt niet uit of je het lot in een fysieke winkel of online hebt gekocht.
Bij buitenlandse loterijen geldt het percentage van 37,8% in 2026 over de geldprijs (34,2% in 2025). Je mag de kosten van de loten niet in mindering brengen.
Je maakt voor deze aangifte gebruik van hetzelfde formulier als bij illegale online casino's. Bij een bedrag van €449,- of minder mag je €0,- invullen.
Moet ik belasting betalen als ik een Spaanse loterij win?
Alleen grote geldprijzen boven de €40.000,- krijgen temaken met 20% belasting. Loterijen zoals elGordo brengen dit bedrag in mindering wanneer ze de uitbetaling verwerken.
Mocht de loterij al kansspelbelasting betalen, dan kan je vrijstelling krijgen voor het te betalen bedrag. Hiervoor moet je bewijzen meesturen met de aangifte.
Moet ik belasting betalen als ik een Duitse loterij win?
Bij een bedrag boven de €449,- moet je belasting betalen. Er is geen sprake van een dubbele heffing omdat de Konzessionsbeitrag en Lotteriesteuer die in Duitsland worden afgedragen niet te vergelijken zijn met de kansspelbelasting in Nederland.
Er is ook een uitspraak van het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden over een naheffing bij een Duitse loterij winst, daarbij oordeelde de Nederlandse rechter dat er kansspelbelasting verschuldigd is.
Belasting bij gokhallen en fysieke casino's
Als je een leuke prijs hebt gewonnen op de slots van Holland Casino dan hoef je geen aangifte kansspelbelasting te doen. Dit geldt ook voor alle prijzen die je wint bij de gokhallen in Nederland.
De Nederlandse gokhal of het casino zorgt voor de belastingafdracht.
Ook als je in het buitenland gokt dan is aangifte doen in de meeste gevallen niet nodig. Bij gokhallen of casino's binnen de Europese Unie, Liechtenstein, Noorwegen en IJsland hoef je geen belasting te betalen. Dit geldt ook voor andere kansspelen waaronder weddenschappen en paardenraces.
Moet je bij een Belgisch casino kansspelbelasting betalen?
Het Belgische casino (of gokhal) zal indien nodig kansspelbelasting in België betalen. Spelers uit Nederland hoeven geen aangifte kansspelbelasting te doen.
Moet je bij een Duitse gokhal belasting betalen?
Omdat een Duitse gokhal binnen de EU gevestigd is, zal deze zelf zorgdragen voor de belastingafdracht in Duitsland. Als Nederlandse speler hoef je niks meer te doen.
Wat is de belasting over winsten uit Las Vegas?
Bij de slots in Las Vegas betaal je 30% belasting wanneer je meer dan 1.200 USD wint, en bij tafelspelen wordt er geen belasting betaald mits het niet om een grote multiplier (bv craps) of side jackpot gaat. Je krijgt de keuze om direct de belasting af te tikken in Las Vegas of dit in Nederland te doen. De Amerikaanse belastingdienst (IRS) stuurt informatie door.
Wij raden aan om de belasting in de Verenigde Staten te betalen en daarna in Nederland aangifte te doen. Je kan in dit geval bewijzen dat er al belasting is betaald over je winsten.
